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什么是未并表金融机构

fy...8@sohu.com/2019-05-31 04:25:24

商业银行对未并表金融机构的资本投资 是什么?

即商业银行对参股的保险、证券等金融机构的投资。

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什么是“并表”?

并表是并表监管的意思。
并表监管是指监管当局以整个银行集团为对象,对银行集团的总体经营和所有风险进行监督。并表监管是各国监管当局在总结上世纪90年代初期国际商业信贷银行(BCCI)倒闭教训的基础上提出的举措,现已成为国际通行的审慎监管标准。
巴塞尔银行监管委员会曾对并表监管提出了若干原则,其核心理念是监管当局应以整个银行集团为对象,并采取有效措施管理集团的总体风险,防止出现跨境监管责任不清、监督检查难以有效实施的局面。
在并表基础上的审慎监管,还包括资本充足率、风险损失拨备、授信集中度、关联交易、跨境资金流动等一系列监管要求。
扩展资料:
并表的发布背景:

我国加入世贸组织五年来,尤其是银监会成立三年来,我们借鉴国际审慎监管的成功经验并结合中国国情,构建了一套相对较完善的外资银行监管制度框架和评级体系,监管技术和手段得到加强,监管更加科学。
2008年2月18日,中国银监会发布《银行并表监管指引(试行)》(以下简称《指引》)。
《指引》借鉴国际监管实践,结合我国商业银行并表管理的现状,兼顾原则性和操作性,将我国并表监管实践进行了总结和完善,进一步规范了我国并表监管框架和监管要求,同时对银行集团的并表管理作出了要求。
《指引》共七章,八十三条,分别为总则、并表监管范围、并表监管要素、并表监管方式、跨境并表监管、银行集团的并表管理和附则七个部分。
《指引》不仅适用于商业银行作为母公司所构成的银行集团,还涵盖了中国银监会监管的所有机构,包括在华注册的外资金融机构法人、财务公司、信托公司等组成的集团。
参考资料来源:搜狗百科-并表监管


银行管理中"并表"是什么意思?

表外项目是指按照现行会计准则和会计制度的规定,是不能或不需要在资产负债表中加以确认的项目。从总体上看,表外项目可以分为两类:一类是按照会计准则和会计制度规定不能在表内确认的项目,例如经营租入固定资产;另一类是由于会计理论研究和会计准则制定的滞后性造成的一些会计准则尚未明确规定而按照会计理论又不足以在表内确认的项目,例如中国的衍生金融工具。衍生金融工具由于缺乏交易额基础,又难以可靠地计量而为当前的确认标准所排除,从而成为表外项目。
对于银行企业,表外项目的类型通常分为以下几种:
一、等同于直接信用形式
(一)一般负债担保
一般负债担保主要是指对国际融资业务开具的保函,包括:借款保函、透支保函。
l.借款保函指的是在国际借贷活动中,应借款人的要求,银行向贷款人出具的本息偿付保证。借款人若未能如期向贷款人偿付本息时,银行有义务代为偿付。
2.透支保函指的是银行为国内法人驻外机构向当地银行申请开立透支账户而开具的银行保函,以保证申请人按照透支契约的规定及时补足透支金额。若申请人未能如期补足透支金额,开具透支保函的银行有义务代为补足透支金额。
(二)远期票据承兑和具有承兑性质的背书
1.远期票据承兑指的是银行作为票据承兑人,对票据完成承兑行为后,即成为票据的主债务人后,承担对票据的付款责任。
2.具有承兑性质的背书指的是银行对无追索权票据的背书行为。银行作为背书人将对被背书人承担票据的付款责任。
二、特定交易项下的或有项目
特定交易项下的或有项目包括:投标保函、履约保函、预付款保函、预留金保函、认股权证。
(一)投标保函指的是在工程项目进行招标时,担保银行应投标人的申请而开具给招标人的书面保证。若投标人未能履行契约中的义务,银行则承担支付赔偿责任。
(二)履约保函指的是担保银行应卖方申请而开具给买方的书面保证。若卖方未能履行契约时,银行则承担对买方支付赔偿金的责任。
(三)预付款保函指的是银行向买方提供担保,若卖方未能履行契约时,银行则承担向买方偿还已预付的款项及利息。
(四)预留金保函又称留置保函,指的是应卖方申请,担保银行开具给买方的留置保函。在某些合约条款中,规定合约价款的部分款项,待项目全部竣工后,才能付迄。这样,既保证卖方能够及时收到应收款项,又保证买方能够在卖方未全部履行义务时,向卖方进行追索。
(五)认股权证指的是可以凭其在规定日期内按协定价格向发行公司购入若干普通股的权利证书。
三、短期的可自动清偿和与贸易相关的或有项目
该项目主要指的是有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证(包括出口和进口跟单信用证)。
四、回购协定
回购协定指的是受信人将自己持有的有关资产(一般为证券),按协议规定的售价卖给授信人,并在协议规定的期限内,按协议规定的买价向授信人购回的一种短期融资行为。
五、有追索权的资产销售
资产销售指的是银行出售贷款债权行为。出售贷款债权,既可以减少银行贷款数额,从而降低风险资产,提高资本充足率,又能获取手续费收入。因买方对该项债权保有追索权,故银行仍需承担信用风险。
六、买入远期资产和资产销售相对的,就是资产购入。若银行购入无追索权的贷款债权,银行就要承担该项资产所引致的全部信用风险;若购入有追索权的贷款债权,银行也要承担向售方(债务人)索偿或向前手追索的信用风险。
七、部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券
(一)部分缴付款项的股票又称未缴足股票,指的是已认购而末缴足股款的股票。
(二)代表承诺一定损失的证券简称证券,是一种融券行为,一般是指银行向证券投资人出借证券。
八、票据发行和循环包销便利
(一)票据发行便利,是一项具有法律约束力的中期授信承诺。根据这种承诺,受信人(票据发行人)可以用自己的名义发行短期票据,而授信人(包销银行)则需要承担已承诺的授信额度内的票据包买或给予备用信贷,以便使票据发行工作能顺利地完成,筹措到必要的资金。
(二)循环包销便利指的是银行保证证券承销机构在一定额度内可以循环承销的融资额度。银行负责承销未能售出的全部证券或提供等额的备用信贷。
九、初始期限为一年以下的可随时无条件取消的承诺
初始期限为一年以下的可随时无条件取消的承诺指的是已正式签约的为期一年以内而未曾动用授信额度或尚未正式签约的授信意向。
十、初始期限为一年或一年以上的其它承诺
初始期限为一年或一年以上的其它承诺指的是银行已与受信人正式签约,而资金尚未到位的部分授信承诺。
十一、利率、汇率合约(此项暂不列入考核内容)
(一)利率合约包括:单一货币的调换、基准利率的工具调换、远期利率协议、利率期货、利率买入期权以及类似的金融工具。
(二)汇率合约包括:交叉货币利率调换、远期外汇合约、货币期货、货币买入期权以及类似的金融工具。


什么是银行业的并表管理?

并表监管能够将分散的外资银行监管信息进行综合,为每一家外资法人机构和外国银行建立一份完整的综合监管信息档案,可以帮助银监会更充分地了解一家机构,从而对外资银行实施有效的准入管理和风险评估。

再看看别人怎么说的。


什么是银行并表资产

并表监管是指对一家银行或银行集团所面临的所有风险,无论其机构注册于何地,应在合并报表的基础上从银行集团的整体予以综合考虑的一种监管方法。

英文是consolidated supervision, 普遍被英国、美国、欧洲、香港等银行业发达的地区使用. 英国是这方面的先驱和专家. 若希望深入了解应该去fsa查看相关文档,以及一些其他英国的独立研究机构的论文


什么是新型农村金融机构

中国的“三农问题”无论是从经济方面还是从社会问题方面考虑都是制约我国经济社会全面发展的根本问题。解决三农问题的主要途径是经济问题的解决。从目前中国农村的经济状况来看,其问题主要是资金不足,特别是融资机制不畅所造成的。为了解决这些问题,我国一直在进行着农村金融体系的改革。
  经过20世纪70年代末期以来的改革,我国逐步形成了以农村信用社为基础、农业银行和农业发展银行为重要组成部分、其他商业银行和其他金融机构分工协作的农村金融组织体系。虽然改革的成效是显著的,但同时农村金融也存在着很多问题,主要有:农村金融发展相对滞后...


什么是新型的金融专业

顾问式金融行销已成为银行、证券、保险、投资、理财、信托等金融机构应对激烈市场竞争和开展个人金融服务的重要手段。社会需求相对较大的是会计学、审计学专业人才,需求较少的是管理专业、经济学、财政学、统计学、价格学、国民经济计划等专业人才。在目前的人才市场上,新型的金融专业人才十分缺乏。从学历层次看,硕士、博士和 MBA备受用人单位青睐,尤其是新型投资银行业的人才需求,将逐步向“高、精、尖”倾斜。现在银行信贷、国际金融、金融法律、资本运作、保险顾问、投资分析等都是需求量大、要求高的职位。渣打(中国)计划在今年年底前将国内的网点数目增加到 44家,用人规模要增加到 1600~2000人,至少有数百个人才缺口;外资银行对于人才的需求全面铺展,银行卡、信用卡发行、推广、销售等人才也将出现在外资法人银行的人才储备和需求名单中。


什么是新金融业态

“业态”可拆分为“业”和“态”两个方面。在经济生活中,人们通常比较熟悉农业、工业、服务业等概念。但经过经济革新、产业重组和科技发展,农业还可划分为种植业、林业、养殖业等;工业可分为轻工业、重工业两大类;服务业则可分解为生活服务业、生产性服务业。其中,生活服务业又可细分为商业、饮食业、客运业、医疗卫生健康服务业、文化娱乐服务业等;生产性服务业可分为物流业、金融服务业、会展业、通讯服务业等。 这些产业、行业和产品专业门类,在一定的市场体系中表现出各具特点的运营和业务流程,拥有可界定的核算边界和业务标准规定。在此基础上,它们与一定的企业核算、商务模式(赢利模式)相关联,从而形成不同的运营状态,即与“业”务相联系的形“态”。 通常来说新型业态的出现主要依靠分工细化和融合两个路径。举例来说,农业中的“观赏农业”,商业经营模式中的连锁、加盟等形式,生活服务业中的洗衣业、快递业、家政服务业等,都属于分化的产物。 业态,是零售店向确定的顾客群提供确定的商品和服务的具体形态,是零售活动的具体形式。通俗理解,业态就是指零售店卖给谁、卖什么和如何卖的具体经营形式。针对特定消费者的特定需求,按照一定的战略目标,有选择地运用商品经营结构、店铺位置、店铺规模、店铺形态、价格政策、销售方式、销售服务等经营手段,提供销售和服务的类型化服务形态。



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